进项发票抵扣明细表模板（含税率计算功能）

进项发票抵扣明细表用于企业记录和管理每月进项发票的抵扣情况。该表格不仅能计算每张发票的税额，还能汇总税款，以便企业准确地了解本月应缴增值税情况，以及进项税额的使用和转出情况。

表格主要功能

1. 税额计算汇总：

   • 本月销项税额：显示本月应缴的销项税额。
   • 本月进项税额（抵扣）：本月已抵扣的进项税额。
   • 本月进项转出：若有进项税额转出，显示为转出金额。
   • 本月应交增值税：计算公式为“销项税额 - 进项税额 + 进项转出”。
   • 进项总税额合计：显示本月进项发票的总税额。
   • 已抵扣税额合计：已在本月或之前月份抵扣的税额。
   • 未抵扣税额合计：尚未抵扣的进项税额。
   • 未抵扣发票份数：显示未抵扣的发票份数。

2. 进项发票明细记录：

   • 序号：进项发票的编号，按日期顺序排列。
   • 开票日期：发票开具的日期。
   • 开票单位：开票的供应商名称。
   • 发票号码：每张发票的编号。
   • 不含税金额：发票中不含税的金额。
   • 税额：按税率计算的税额。
   • 含税金额：发票中含税的总金额。
   • 税率：适用的增值税税率。
   • 抵扣月份：记录该发票被抵扣的月份。
   • 是否抵扣：标识该发票是否已经完成抵扣。

3. 备注信息：

   • 备注栏用于记录有关发票的其他特殊信息，如处理备注、异常情况等。

使用步骤

1. 填写发票基本信息：

   • 在表格中填写发票的开票日期、开票单位、发票号码、不含税金额等信息。

2. 计算税额：

   • 根据不含税金额和适用税率，系统自动计算税额，并生成含税金额。

3. 抵扣状态管理：

   • 在“抵扣月份”栏中填写该发票抵扣的实际月份，若已抵扣则在“是否抵扣”栏中勾选。
   • 未抵扣的发票自动汇总在“未抵扣税额合计”中，便于财务人员集中管理。

4. 汇总与分析：

   • 系统会根据表格内容自动汇总销项税额、进项税额及应交增值税，帮助财务人员全面了解本月的增值税情况。